Бухгалтерская компания в Алматы

ТОО Камерир

Юридическая компания в Алматы

Телефон: +7(727)317-62-62

Email: info@kamerir.kz

Форма 300.00 по НДС за 1кв 2018. На что обратить внимание.

Логотип Камерир

Здравствуйте!

Форма 300.00 по НДС  за 1кв 2018. На что обратить внимание.

Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 утверждена налоговая форма 300.00 по налогу на добавленную стоимость.
Для выгрузки в 1С данная форма появилась только в начале мая, поэтому многие налогоплательщики столкнулись с  особенностями автоматического заполнения формы буквально в последние дни перед сдачей.
Прилагаем Вашему вниманию краткие рекомендации по особенностям ее заполнения с учетом последних изменений.


Для тех, кому необходимы наши профессиональные бухгалтерские услуги в Алматы, вы всегда можете зайти к нам на сайт

WWW.БУХГАЛТЕРСКИЕ-УСЛУГИ.KZ


На что обратить внимание при заполнении формы 300.00 за 1 квартал 2018 года:

Особенность
1 В разделе общая информация – 10 Представленные приложения.
Автоматически заполняется галочка по заполнению приложения №5, несмотря на то что нет данных по нерезидентам.
Необходимо проверить необходимость проставления данной галочки.
2 В разделе общая информация – 11 Способ выписки счетов-фактур
В зависимости от способа выписки счетов-фактур (на бумажном носителе, в электронном виде) отмечается соответствующая ячейка. В случае если в налоговом периоде счета-фактуры выписываются и на бумажном носителе и в электронном виде, то отмечаются обе ячейки
3 В разделе общая информация – 12 Способ получения счетов-фактур
В зависимости от способа получения счетов-фактур (на бумажном носителе, в электронном виде) отмечается соответствующая ячейка. В случае, если в налоговом периоде счета фактуры получены и на бумажном носителе и в электронном виде, то отмечаются обе ячейки.
4 Добавлены строки :
300.00.001.I  — обороты по реализации с выпиской счетов-фактур,
300.00.001.I  — обороты по реализации без выписки  счетов-фактур
5 Добавлены строки:
300.00.013.I  — товары, работы, услуги, приобретенные с НДС по счетам-фактурам
300.00.013.II  — товары, работы, услуги, приобретенные с НДС без счетов-фактур
Здесь необходимо обратить внимание, что автоматически в строку 300.00.013.II попадают не только «входящие» обороты, которые возникли без счетов-фактур, по факту сюда попадают все обороты, которые регистрируются документами «Регистрация прочих операций по товарам (работам, услугам) в целях НДС»,в том числе, отложенный НДС к зачету, а не только, например, по приобретенным авиабилетам. Здесь рекомендуем на этом этапе вручную провести разделение оборотов.
6 В приложениях 300.01, 300.02, 300.06 введены специализированные строки для указания норм налогового кодекса. Для их заполнения используется специальный классификатор. В учетной системе для заполнения данных при указании кода строки декларации для вида поступления/вида реализации в настоящее время необходимо использовать специальный формат: Номер строки.Код нормы НК.
Например: 300.01.003.N1, 300.01.003.N2 и т.д.
7 Изменился п. 16 Правил составления налоговой отчетности по форме 300.00 в части: «в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в РК по выписанным счетам-фактурам», ранее не было дополнения «по выписанным счетам -фактурам» поэтому в строку 300.00.013 обороты попадают с учетом округления каждой счет-фактуры и сумма отличается от данных оборотно-сальдовой ведомости, что является значительным изменением.
8 В приложениях 300.00.007 и 300.00008 с 1 квартала 2018 года не отражаются счета-фактуры выписанные в электронном виде (ЭСФ).

А также, вы всегда сможете воспользоваться любой из наших услуг

Бухгалтерские услуги
Изготовление печатей
Юридические услуги
Регистрация компаний
Обучение бухгалтеров
Портал полезных документов

Текущая вакансия в Алматы

Помощник бухгалтера

Подробнее на www.hh.kz

Уважаемые коллеги, в этом разделе мы будем информировать Вас о текущих открытых вакансиях в нашей компании.

  • Откликнуться на вакансию можно только пройдя по ссылке и зарегистрировавшись на портале www.hh.kz.
  • Мы не можем консультировать по поводу вакансий по телефону или E-mail, вся необходимая информация представлена в описании вакансии.
  • В случае предварительного отбора, кандидаты приглашаются на собеседование по телефону.
  • В связи с высоким конкурсом, просим отнестись с пониманием в случае, если Вам не позвонили, Вы всегда можете претендовать на соискание должности в будущем.

Берегите себя и свое время!

Присоединяйтесь к нам на facebook!

Звоните: (727) 317-62-62, напишите письмо,
Приезжайте: г.Алматы, ул.Богенбай батыра, 86, офисы 309, 311, 313, 315.

ТОО Камерир